양도소득세 계산기

양도소득세란?

양도소득세는 부동산 등 자산을 양도(매도)할 때 발생하는 차익에 대해 부과되는 세금입니다. 양도가에서 취득가와 필요경비를 빼 양도차익을 구하고, 장기보유특별공제와 기본공제(250만 원)를 적용한 과세표준에 누진세율을 적용해 세액을 산출합니다. 산출된 소득세에는 지방소득세(소득세의 10%)가 더해집니다.

1세대 1주택 비과세

1세대 1주택자가 2년 이상 보유한 주택을 양도할 때 양도가가 12억원 이하이면 비과세됩니다. 12억원을 초과하는 경우 초과분에 대해서만 과세됩니다.

장기보유특별공제

3년 이상 보유한 부동산을 양도할 때 보유 기간에 따라 양도차익에서 공제를 받을 수 있습니다. 일반 부동산은 연 2%씩 최대 30%(15년 이상)까지 공제됩니다. 1세대 1주택으로 2년 이상 거주한 경우에는 보유기간 연 4%와 거주기간 연 4%를 합산해 최대 80%까지 공제됩니다.

단기 보유 세율

보유 기간이 짧으면 누진세율 대신 단일세율이 적용됩니다. 주택·조합원입주권은 보유 1년 미만 70%, 1년 이상 2년 미만 60%가 적용되며, 이 경우 장기보유특별공제는 받을 수 없습니다.

소득세 누진세율 (2년 이상 보유)

유의사항

• 다주택자 중과, 비사업용 토지 등 개별 상황에 따라 세율이 달라질 수 있습니다.
• 본 계산기는 일반적인 양도소득세 기본 구조를 기준으로 한 참고용입니다.
• 정확한 세액은 필요경비 인정 범위 등에 따라 달라지므로 세무사 상담을 권장합니다.

자주 묻는 질문

1세대 1주택이면 항상 비과세인가요?

2년 이상 보유하고 양도가가 12억원 이하일 때 비과세이며, 12억원을 초과하면 초과분에 대해서만 과세됩니다.

보유 기간이 2년 미만이면 세율이 어떻게 되나요?

주택·조합원입주권은 보유 1년 미만 70%, 1년 이상 2년 미만 60% 단일세율이 적용되며, 이 경우 장기보유특별공제는 받을 수 없습니다.

장기보유특별공제는 얼마까지 받을 수 있나요?

일반 부동산은 3년 이상 보유 시 연 2%씩 최대 30%, 1세대 1주택으로 2년 이상 거주한 경우 보유·거주 각 연 4%를 합산해 최대 80%까지 공제됩니다.

이 계산기로 다주택자 중과세도 계산되나요?

아니요. 다주택 중과·비사업용 토지 등 개별 상황은 반영하지 않은 기본 구조 기준 참고용입니다. 정확한 세액은 세무사 상담을 권장합니다.